资产的营运能力

资产的获利能力

资产的流动性程度

偿债的时间长短

不准企业投资于短期内不能收回资金的项目

限制企业高级职员的薪金和奖金总额

限制租赁固定资产的规模

限制其他长期债务

贷款专款专用

破产时优先接管

优先求偿剩余撇

限制发行新债

提前收回借款

在一定程度上参与管理

规定资金的用途

提供信用条件

限制新债的数额

规定担保条款

供销部门手续费

采购保管费

场内运输费

包装费

①③

③④

②⑤

②④

20%

10%

16%

12%

个别资金成本

税收因素

企业的信誉

企业获利能力

企业的资本结构

±30%以内

士25%以内

士20%以内

±15%以内

存货周转天数

应收账款周转次数

已获利息倍数

资产利润率

净资产报酬率

安全施工费用

二次搬运费

工程排污费

施工降水和排水费用

可比性原则

一贯性原则

配比原则

谨慎性原则

10

20

30

40

股东

经营者

债权人

政府

工程建设其他费用

人工费

企业管理费

间接费

调整资金结构

偿还债务

分配股利

设立公司

扩大生产经营规模

教育培训费

营业税

营业税额

城乡维护建设税

劳动保险费

临时设施费

办公费

管理人员工资

勘察设计费

工程咨询费

研究试验费

建设单位管理费

筹集资金的数量

资金的提供人

权益资金与借入资金的比例

长期筹资与短期筹资的相对比重

筹资的时机